Préstamos a hijos

Si quiere ayudar a su hijo a pagar su hipoteca, vea el ahorro que éste obtendrá en el IRPF si le presta el dinero, en lugar de donárselo.

Quiero ayudar a mi hijo

Si usted dona dinero a su hijo para que haga amortizaciones parciales de su hipoteca, sin duda éste se ahorrará muchos intereses. ¡Atención! Pero también soportará un coste fiscal:

• ISD. La donación tributará por el Impuesto sobre Donaciones (ISD). Apunte. Verifique cuánto tendrá que satisfacer (en algunas comunidades las donaciones de dinero, por ser entre padres e hijos o por destinarse a la compra de vivienda, disfrutan de bonificaciones).
• IRPF. Asimismo, si su hijo disfruta de la deducción por compra de vivienda en su IRPF, reducir el importe del préstamo pendiente también reducirá la cuantía de las deducciones aplicables en el futuro.

Mejor préstamo que donación

Pues bien, para evitar que su hijo asuma estos costes, en lugar de donarle el dinero, formalicen un préstamo sin intereses. Como cada año su hijo deberá devolverle el préstamo, en muchos casos mantendrá las mismas deducciones en el IRPF.

Para ello, establezcan en el contrato un calendario de devoluciones anuales dentro del plazo que reste para finalizar el préstamo hipotecario pendiente (por ejemplo, una cuota constante a final de cada año). Apunte. Su hijo podrá aplicar la deducción tanto por la hipoteca pendiente como por el préstamo personal, por lo que el importe de la deducción por compra de vivienda se mantendrá en el futuro (en determinados casos puede que disminuya un poco, a causa de la falta de intereses en el préstamo personal).

Utilice esta herramienta para calcular los ahorros que su hijo obtendrá en su IRPF gracias a que usted le haga un préstamo en lugar de una donación.

Normativa

Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del IRPF. Disposición Transitoria 18ª.1.a.