Previsión de tesorería

La previsión de la tesorería de la empresa es importante y necesaria para anticiparse a posibles desfases. Por ello, le ofrecemos una herramienta para que tenga su tesorería bajo control.

Entradas y salidas

La herramienta de previsión de tesorería que hemos preparado le permite estructurar la información de su empresa en tres categorías (tal y como hace el Estado de Flujos de Efectivo):

• Los cobros y los pagos de explotación.
• Los cobros y los pagos de financiación.
• Los cobros y los pagos por inversiones.

Cobros y pagos de explotación

La información necesaria para hacer la previsión de cobros de explotación procede de las facturas emitidas a clientes. Si la contabilidad está al día, sólo tendrá que desglosar el saldo de clientes por vencimientos y asignarlo a la semana o mes correspondiente.

Respecto a los pagos, indique la información relativa a las compras y subcontrataciones de servicios, el alquiler, los suministros, las nóminas y seguros sociales…

Inversiones y financiación

Aunque serán menos frecuentes, tenga en cuenta también las entradas y salidas por los siguientes conceptos:

• Cobros y pagos por inversiones y desinversiones de activos (inmovilizado material, financiero y otros activos no corrientes).
• Cobros y pagos por operaciones de financiación (entradas procedentes de préstamos recibidos o de aportaciones a los fondos propios de los socios…).

Previsión

Se trata de que, con esta herramienta, los pagos más inmediatos estén previstos y que su empresa pueda anticiparse a posibles desfases cubriéndolos con un instrumento de financiación adecuado (un anticipo de créditos, un préstamo…).

Puede elaborar una previsión inicial a tres meses vista e ir ampliando el horizonte temporal hasta un año, a medida que vaya disponiendo de información contrastada.