< Volver

Tema: IRPF

Rentabilidad financiera por aportar al plan de pensiones
Tamaño del archivo:
208kB

# Páginas:
5

Rentabilidad financiera por aportar al plan de pensiones

Rentabilidad financiera por aportar al plan de pensiones

Las aportaciones realizadas a un plan de pensiones reducen la base imponible del IRPF. Pues bien, la hoja de cálculo que le facilitamos también le permitirá calcular la rentabilidad financiera que supone efectuar ahora aportaciones y no tener que tributar por las cantidades aportadas hasta el momento de la jubilación.

Planes de pensiones

En la actualidad, efectuar aportaciones a un plan de pensiones tiene importantes ventajas fiscales:

  • Las aportaciones realizadas reducen la base imponible del IRPF.
  • Es cierto que esa misma cantidad (más los intereses que haya generado) tributará en el IRPF cuando el contribuyente la recupere (en general, cuando se jubile). Sin embargo, si en dicho momento tributa a un tipo marginal más bajo -normalmente será así, ya que con la jubilación se reducen los ingresos-, el pago será inferior al ahorro obtenido en el momento de la aportación.

Cambios recientes

Además, tras la reforma fiscal, se pueden retirar los derechos consolidados (principal más rendimientos) derivados de las aportaciones realizadas a planes de pensiones sin esperar a jubilarse. En concreto:

  • Los derivados de aportaciones que se realicen a partir de 2016 podrán retirarse transcurridos diez años desde su aportación.
  • Los derivados de aportaciones realizadas en 2015 o en años anteriores podrán retirarse a partir del 1 de enero de 2025.

Importe máximo y cuantía reducible

A estos efectos, la aportación anual máxima que una persona puede realizar a su propio plan de pensiones es de 8.000 euros (sea cual sea su edad). Asimismo:

  • Las aportaciones realizadas a favor de cónyuges que no obtengan rendimientos del trabajo o de actividades económicas, o que los obtengan por cuantía inferior a 8.000 euros, también dan derecho a reducir la base imponible del aportante. En este caso, el límite anual es de 2.500 euros.
  • Las aportaciones realizadas a planes de pensiones a favor de personas con discapacidad con las que exista relación de parentesco podrán reducir la base imponible con un tope de 10.000 euros anuales.


Herramienta

Pues bien, la hoja de cálculo que le facilitamos le permite calcular la rentabilidad financiera que supone efectuar ahora aportaciones a planes de pensiones y no tener que tributar por las cantidades aportadas hasta el momento de la jubilación. Vea cómo utilizarla:

  • Indique los años pendientes que le quedan hasta que vaya a cobrar la prestación.
  • Posteriormente, cuantifique la aportación anual realizada tanto en su propio plan de pensiones como en el de su cónyuge o en el de la persona con discapacidad (si proceden).
  • A continuación refleje el tipo marginal aplicable en su IRPF en el año de la aportación y el tipo previsto en el año en que cobre la prestación.
  • Por último, consigne la rentabilidad anual prevista en el plan de pensiones.

Automáticamente la herramienta le dará los siguientes resultados previos:

  • La cantidad inmovilizada. Es decir, la cuantía aportada al plan una vez descontado el ahorro fiscal que se ha producido por no tributar.
  • La prestación bruta prevista. Es decir, la cuantía prevista que cobrará cuando rescate el plan sin descontar su IRPF.
  • La prestación neta prevista. Es decir, la cuantía prevista que cobrará cuando rescate el plan, descontada su tributación en dicho año.

A continuación podrá ver los resultados finales. Es decir, el rendimiento neto obtenido gracias a la operación (se trata de restar la cantidad inmovilizada de la prestación neta prevista), así como la rentabilidad financiera obtenida.

Normativa aplicable

  • Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio. Artículos 51 y siguientes.
  • Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones.

© INDICATOR | Lefebvre - El Derecho, S.A. • Avenida Diagonal 415, 1ª planta • 08008 Barcelona • NIF A79216651 • Tel: 902 22 64 60 / 93 342 65 00 • Fax: 902 22 64 61 / 93 342 65 01 • servicio.clientes@indicator.eswww.indicator.es